存貸款利息利率如何計(jì)算或調(diào)整？

1、利息(又稱子金)

    利息是貨幣資金的使用者為在一定時(shí)期內(nèi)使用貨幣資金(又稱本金)所支付給貨幣資金所有者的報(bào)酬。

    利息按照支付對象的不同可以分為存款利息和貸款利息。存款利息是各單位和個(gè)人將款項(xiàng)存入銀行,銀行按規(guī)定支付給存款單位和個(gè)人的利息。貸款利息是銀行將款項(xiàng)借給企業(yè),按規(guī)定向企業(yè)收取的利息。

     決定利息額的大小的因素主要有三個(gè),即本金的大小、存貸款時(shí)間的長短和利息率。

     本金是指銀行發(fā)放的貸款的金額(貸款本金)或存款單位存入銀行的款項(xiàng)的金額(存款本金)。在存貸款時(shí)間和利息率既定的條件下,本金越大,利息額自然越多；反之,則利息額減少。

    存貸款時(shí)間是指存款存入到取出的間隔時(shí)間或者貸款由發(fā)放到收回的間隔時(shí)間。在本金和利率既定的條件下,存貸款時(shí)間越長,利息越多；反之則利息越少。

利率是一定時(shí)期內(nèi)利息額與存、貸款金額之間的比例。在本金和存貸款時(shí)間不變的條件下,利率越高,利息越多；反之,則利息越少。

(1)利率

    利率是一定時(shí)期內(nèi)銀行存、貸款利息額與存、貸款金額之間的比例,它一般分為年利率、月利率和日利率。

    年利率一般按本金的百分之幾表示,例如,年利率9%,又稱年息九厘,表示本金1OO元,年利息額為9元。

    月利率一般按本金的千分之幾表示,例如,月利率7.5%,又稱月息七厘五毫,表示本金100元,月利息額為7角5分。

    日利率一般按本金的萬分之幾表示,例如,日利率0.25‰,又稱日息二厘五毫,表示本金1OOO元,日利息額2.5分。

   年利率、月利率、日利率的換算公式為:

年息=月息×12=日息×360

月息=年息÷12=日息×30

日息年息÷360=月息÷30

(2)本金

    據(jù)以計(jì)算銀行存、貸款利息的本金,是各種存、貸款賬戶上的實(shí)際存、貸款余額。比如,企業(yè)1995年4月1日向銀行借款50000元,5月1日歸還30000元,那么計(jì)算5月份的貸款利息時(shí),其本金為20000元(50000—30000),而非50000元。

(3)計(jì)息日和計(jì)息時(shí)期

    按照規(guī)定,企業(yè)的存款賬戶、短期借款一般都是按季計(jì)算利息,計(jì)息為每季度的末月的20日,如，3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月計(jì)算的。計(jì)息日為每月20日。長期借款通常也是按季計(jì)算利息,計(jì)息日為每季度末月20日。

    單位撤銷或轉(zhuǎn)移存款賬戶,還清借款時(shí),于結(jié)清賬戶時(shí)隨時(shí)結(jié)算利息，計(jì)息時(shí)期實(shí)行“算頭不算尾”,也就是說從有存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)日起(存款從存入之日起,貸款從借入之日起)計(jì)息,即所謂“算頭”；到業(yè)務(wù)終止前一日(存款支取的前一日或貸款歸還的前一日)止,即所謂“不算尾”,按照實(shí)際存、貸款天數(shù)計(jì)算利息。比如,某單位于1994年3月1日向銀行借入資金40000元,到3月26日還清,那么計(jì)算利息時(shí)應(yīng)從3月1日算起(即算頭),到3月25日而不是3月26日為止(不算尾),共計(jì)25天的利息。

    對于逐筆計(jì)算的存、貸款,其計(jì)息時(shí)期,滿月的按月計(jì)算,有整月又有零頭天數(shù)的,可全部化成天數(shù)按天數(shù)計(jì)算；滿月的不論月大月小均按30天計(jì)算,零頭天數(shù)則按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。例如某單位于1994年3月1日向銀行借入款項(xiàng),到8月13日一次還清。那么其計(jì)息時(shí)期應(yīng)從3月1日向銀行借入款項(xiàng).到8月13日一次還清。那么其計(jì)息時(shí)期應(yīng)從3月1日算起,到8月12日止,共162天(30×5個(gè)月+12)。

(4)利率調(diào)整

    按照國家規(guī)定,單位定期存款在存款期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息。單位活期存款在存款期內(nèi)按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息,遇利率調(diào)整,分段計(jì)息。

2、計(jì)算利息的基本方法

(1)單利的計(jì)算方法

    所謂單利就是由計(jì)算本金生息而得到的利息,而利息不再計(jì)息,也就是說單利是在一定時(shí)間內(nèi)對本金所支付的報(bào)酬。

    單利的計(jì)算公式為:

                              利息額=本金×計(jì)息時(shí)期×利率

    單利的具體計(jì)算方法主要有三種,即起訖期計(jì)息法、累計(jì)積數(shù)計(jì)息法和余額表計(jì)息法。

①起訖期計(jì)息法

    這種方法適用定期的逐筆計(jì)算利息的存貸款。這種計(jì)息方法的具體做法是:從存款存入或貸款發(fā)放起到存款取出或貸款還清日止,按照“對年”、“對月”加零頭天數(shù)的辦法,來確定計(jì)息的時(shí)期,然后來計(jì)算存、貸款利息。所謂“對年”,就是如果計(jì)息時(shí)期為整年的,按年利率計(jì)算利息；所謂“對月”就是計(jì)息時(shí)期為一個(gè)月或幾個(gè)月的,則需將年利率折算成月利率計(jì)算其利息。在許多情況下,存貸款不可能恰好“對年”或“對月”,而是往往帶有零頭天數(shù),則需把利率進(jìn)一步折算成日利率,計(jì)算零頭天數(shù)的利息。折算時(shí)不論月大月小一律按30天計(jì)算。

    比如,某單位1994年3月1日向銀行借款100000元,假定該借款1995年3月1日還清,年利率為10.98%,則剛好“對年”,按年利率計(jì)息,則利息額為:

     利息=100000×10.98%=10980元

     假定該借款1995年6月1日歸還結(jié)清,則既“對年”又“對月”,則應(yīng)將年利率折算成月利率,其利息為:

     月利率=年利率÷12=10.989%÷12=9.15‰

     利息=100000×10.98%+100000×0.915‰×3(3月1日～5月31日)=10980+2745=13725元

     假定該筆借款1995年6月16日歸還結(jié)清,則除了“對年”、“對月”外，還有15天的另頭天數(shù)(1日-15日),則應(yīng)把利率進(jìn)一步折算成日利率,其利息為:

     日利率=月利率÷30=0.915%÷30=0.305‰

     利息=13725+100000×0.305‰×15=13625+457.5=14182.5元

②累計(jì)積數(shù)計(jì)息法

    所謂累計(jì)積數(shù)計(jì)息法,是一種以積數(shù)加總作計(jì)息本金來計(jì)算利息的方法,其中所稱的積數(shù)是指存、貸款賬戶某日余額與該余額保持不變的天數(shù)的積數(shù)。各單位的活期存、貸款,特別是活期存款,其余額是經(jīng)常在發(fā)生變化的,今天為10000,明天可能是30000,后天可能為5000。累計(jì)積數(shù)法的實(shí)質(zhì)是把動態(tài)的計(jì)息本金折算成靜態(tài)的日計(jì)息本金,然后按照日利率計(jì)算利息。這種方法適合于按季結(jié)息的各種活期存、貸款。

    累計(jì)積數(shù)法的計(jì)算公式為:

    某計(jì)息期間的利息=該期間的累計(jì)積數(shù)×日利率

    其具體的計(jì)算步驟為:

    計(jì)算天數(shù)。銀行每天結(jié)算出各存、貸款賬戶的余額后,暫時(shí)不計(jì)算日數(shù),因?yàn)檫@一余額能保持多少天尚無法確定,也許幾天,也許就只有一天,必須等該賬戶余額發(fā)生變化時(shí),才按照“算頭不算尾”原則,計(jì)算十該余額保持不變的天數(shù),即為該存、貸款余額實(shí)存、實(shí)貸的天數(shù),然后填于分戶賬上這一余額的日數(shù)欄。

    計(jì)算積數(shù)。銀行根據(jù)“積數(shù)=本金×?xí)r間”的計(jì)算公式,用存、貸款余額乘以該存、貸余額的實(shí)存、實(shí)貸天數(shù),即可汁算出積數(shù),然后填于該余額的積數(shù)欄。

    結(jié)息日計(jì)算利息。到結(jié)息日,銀行將積數(shù)欄相加結(jié)出總積數(shù),即累計(jì)積數(shù),以累計(jì)積數(shù)乘以日利率,即為應(yīng)計(jì)利息。

                                  存貸款利率計(jì)算器

      http://www.icbc.com.cn/calculator/calculator_per.jsp