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銀行承兌匯票貼現(xiàn)率怎樣計(jì)算?

2011-12-26 10:10:17   來(lái)源:不詳   佚名
    

  貼現(xiàn)利息(Discount Charges) 是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),銀行同意給予現(xiàn)款,但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù),計(jì)算并從匯票金額中先行扣收一部分款項(xiàng),這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。

  實(shí)付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額,即匯票持有人

  辦理貼現(xiàn)后實(shí)際得到的款項(xiàng)金額。

  按照規(guī)定,貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起

  至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計(jì)算求得。

  票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分兩種情況:

 。1)不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

  貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期

 。2)帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

  貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360

  貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1

  貼現(xiàn)利息公式

  用公式表示即為:

  貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率

  日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30

  實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

  舉例:匯票金額10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),銀行年貼現(xiàn)利率3.6%,則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元,銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給持票人9910元,扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意:年利率折算成日利率時(shí)一年一般按360天計(jì)算,故要除以360)

  貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多,而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡(jiǎn)單,能滿(mǎn)足企業(yè)資金急需時(shí)的融資要求,匯票也具有較高的流通性,銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

  計(jì)算天數(shù)如下:

  一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62%簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計(jì)算?

  貼現(xiàn)天數(shù),為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù),算頭不算尾,算尾不算頭的,如果是異地的話要

  再加3天,碰上休假要順延.

  16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

  也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

  貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

  〔例〕2004年3月23日,企業(yè)銷(xiāo)售商品收到一張面值為10000元,票面利率為6%,期限為6個(gè)月的商業(yè)匯票。5月2日,企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn),銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域,則票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算如下:

  票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

  該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日,其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

  票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360

 。103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

(南方財(cái)富網(wǎng)SOUTHMONEY.COM理財(cái)頻道)

(責(zé)任編輯:張小清)

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