什么是基金份額凈值？ 眾所周知，開放式基金不在證券交易所上市，投資者只能通過基金公司的銷售機(jī)構(gòu)向基金公司買賣基金份額，這種銷售方式，稱為直銷；也可以通過基金公司的代銷機(jī)構(gòu)，通常為商業(yè)銀行或證券營業(yè)部買賣基金份額，這種銷售方式，稱為代銷。
投資者在基金發(fā)行時(shí)的募集期間，向基金公司申請購買基金份額的交易行為，則稱為認(rèn)購；在基金成立后的存續(xù)期間，基金處于申購開放狀態(tài)期內(nèi)，向基金公司申請購買基金份額的交易行為，則稱之為申購；在基金成立后的存續(xù)期間，基金處于開放狀態(tài)期內(nèi)，將自己持有的基金份額賣給基金公司，從而獲得現(xiàn)金的交易行為，則稱之為贖回。
那么，由于開放式基金不在證券交易所上市，按什么成交價(jià)格進(jìn)行基金份額的買賣（申購或贖回）呢？開放式基金的基金份額的買賣價(jià)格就是以基金份額對應(yīng)的資產(chǎn)凈值，也就是基金份額凈值為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的。但是，由于申購或贖回的當(dāng)日，用來計(jì)算基金份額或賣出所得到的金額的依據(jù)是證券交易所當(dāng)天的基金份額凈值。然而，該凈值在當(dāng)日還不能計(jì)算出來，必須等到股市閉市后，才能計(jì)算出來。只有等到第二天才能公布上一個(gè)交易日的基金份額凈值。因此，申購或贖回基金份額當(dāng)日的交易價(jià)格，是無法知道的。投資者在買賣交易的當(dāng)日看到的基金份額凈值是上一個(gè)交易日買賣的適用的計(jì)算基礎(chǔ)，而不是當(dāng)日買賣的計(jì)算基礎(chǔ)。這樣，投資者在買賣的當(dāng)日是不知道自己能夠買到的份額數(shù)或賣出的金額數(shù)，只有根據(jù)第二天公布的基金份額凈值，投資者才能進(jìn)行計(jì)算。這種計(jì)算方法稱之為“未知價(jià)法”。目前，我國采用的計(jì)算方法就是“未知價(jià)法”。
本詞條就是為了討論基金份額凈值及其有關(guān)問題而創(chuàng)建和編輯的詞條。下面給出基金份額凈值的定義。
基金份額凈值，指以計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金份額余額所得的基金份額的價(jià)值。
基金份額凈值，又稱為基金份額資產(chǎn)凈值是指申請當(dāng)日每一基金份額的成交價(jià)格。比如要贖回，其贖回價(jià)格就是以申請當(dāng)日的基金份額凈值為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算的。